资金管理制度 1. 目的：为强化公司资金管理，用好用活资金，降低资金使用成本，实现资金效益最大化。 2. 资金管理的基本原则： 1 集中管理，统一调度。 1.1 财务部受委托统一管理和调度公司内资金。 1.2 未经公司书面批准，各子公司均不得直接在商业银行开立银行账户，更不能以各种名义将资金存入各金融机构或其他地方私设“小金库”，违者一律由公司予以没收，并严肃处理各子公司总经理和经办责任人。 2 预算管理，量入为出。各子公司建立严格的财务预算制度，各项支出都必须列入预算管理，凡未纳入预算范围的资金支出不准支付。公司财务部按量入为出，收支平衡的原则，统筹安排各子公司资金支付。 3 合理调配，加速周转。公司财务部应定期检查各子公司资金状况，进行资金运作情况分析，及时、合理地调度资金，减少资金的滞留和沉淀。公司财务部将根据各子公司运营资金情况，核定各子公司周最佳资金持有量，对超最佳持有量资金部分由子公司自动转入公司专户。 4 注重资金运营成本，追求最大经济利益。公司公司内的全部资金均实行有偿占用，包括流动资金借款，流动资金占用，全部视同内部贷款处理。 5 职务分离原则 5.1 出纳与会计职务必须分离,不得由一人兼管。出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。 5.2 货币资金业务的全过程不得由一个人单独办理，由二人以上经手或证明以达到相互牵制的目的。办理货币资金业务人员，应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，并根据具体情况进行岗位轮换。 6 授权审批原则。根据公司权限管理原则，在公司预算范围内，由公司总裁授权各子公司总经理审批资金支付，超预算的支付逐级报公司总裁审批。 3. 资金筹集管理 1 公司授权公司财务部办理对内、对外的筹资、融资、贷款业务及对其管理。全资控股子公司未经书面批准，无权办理对内、对外筹资、融资、贷款或变相集资融资活动。合作控股公司由公司财务下融资额度和筹、融资方案，子公司负责办理融资，且将执行结果(银
有限公司 基建项目资金管理办法 第一章总则 第一条为了规范公司建设项目资金的管理，合理和有效地使用资金，提高投资效益，强化财务监督，保障资金的安全，特制定本办法。 总公司及下属子公司建设项目资金的使用管理适用本办法。 第二条建设项目资金管理的基本任务：贯彻执行公司的决议、决定、决策，做好项目资金的预算编制、执行、控制、核算、监督和考核工作；合理、及时筹集和使用建设项目资金，严格控制建设成本，努力提高投资效益。 第三条建设资金管理的原则是：项目建设必须坚持公开招投标原则。资金管理必须坚持专款专用原则，概算控制预算、预算控制决算原则，全过程监督控制原则，依法实施财务管理、组织会计核算原则，依法审计原则，确保资金使用规范安全有效。 第四条项目单位应对工程建设资金实行全过程监管，主要职责如下： （一）依法筹集、拨（支）付、使用资金； （二）编制年度建设支出预算和年度基本建设财务决算；
（三）编制项目工程的概预算，组织实施项目筹集、工程招投标、合同签订、竣工验收等工作； （四）依据财务会计制度核算工程成本； （五）做好项目竣工验收前各项准备工作，及时编制竣工财务决算； （六）加强监督检查。 第二章资金筹集管理 第五条融资计划和方案 应聘请专业机构对纳入项目投资计划中的项目进行分析和评估，并对贷款的结构和还款期限进行论证，提出评估意见。根据评估意见和国家有关金融政策，确定贷款规模、时间、结构，切实控制融资成本，提出年度融资计划和方案，经批准后实施。 第六条融资要件准备 主要包括项目建议书及立项批复、可行性研究报告及可研批复、规划选址意见、规划文本及规划批准文件、环评报告文本及环评批准文件、用地指标及预审意见、资本金到位凭证或项目已投入资金的发票和收据、施工单位资质证明和工程施工合同等要件。 第三章资金使用管理
资金管理和交易成功的基本原则
资金管理和交易成功的基本原则 在多年交易理论的研究和实战操盘中，我们发现了很多交易方法和基本原则是非常有用的，下面几条就是我在华尔街多年交易实战操盘经验的总结和在我教学生时大部份人会问的问题。 1、不要预测股价的未来 股市大部份的投资者和我的学生，都错误地认为股市的专家或者什么投资天才可以预测到市场将会发生什么事，认为他们是成功的投资者的主要原因是他们知道如何去预测股票市场。 但是问题是，股价是不可以预测的。 如果他们真有如此技术，他们知道市场要如何走，为什么他们还在兜售他们一套技术分析指标和收费会员制度；他们真有如此高明和能耐，他们应该很富有，为什么还坐飞机在全国跑来跑
去，在技术分析班上课；事实是他们比所有人都工作幸苦，比所有人用钱都小气，比所有人营销都卖力，这说明他们在股市输的很悲惨，希望从软件的销售中挽回他们的损失。 一次我去听一个技术分析指标，设计者说“他们设计的技术分析指标采用大量的密秘技术，有几十个证券类博士生参与开发，总结市场上几十位操盘手的操盘经验，这个方法是用超级计算机计算了几天几夜才算出来的，可以保证你每天找到一支股价上升10%的黑马。”如此强大的技术力量，在场的近100位听众深信不疑。这时会场上突然有一个人发言说：“大家不要上当，他的说法不可能实现，大家想想，如果每天能找到一支上升10%的黑马股票，一年有250个交易日，每次10%的复利增长，这是一个天文数字，你只要投资一万元，一年你可以赚利33万亿。股市被他一个人赚走了，他不用到这里卖技术分析指标了，你自已用吧。”这样骗人的故事每天发生在我们的周围、电台和媒体，你能抵抗吗？
集团资金管理制度 第一章资金管理原则 第一条资金管理是指所有与资金有关的管理活动，包括库存现金、银行关系管理、银行帐户及存款、银行付款、对外融资、内部存贷、内部项目资金往来、外汇等。 第二条集团财务部负责根据公司董事会批准的资金管理政策，制订、监督、解释及修改本资金管理制度，本制度适用于集团及各子公司资金的管理。 第三条公司实行资金计划管理，通过编制和执行各项资金计划（包括月度资金计划和周资金申请等），对融资、付款等各项资金活动进行有序安排以控制资金成本。 第四条由集团财务部进行资金集中管理和统一支付。各子公司财务部根据集团财务部要求对本公司各部门及所属油站资金和收款工作进行管理。公司所有现金收入必须及时缴存公司的银行帐户，公司任何人不得侵占、挪用、坐支公司现金或有价票卡。 第五条公司对外融资、担保、抵押等资金业务由集团财务部统一管理，各子公司不得擅自进行上述活动。 第二章银行帐户和资金集中管理第六条集团及各子公司单位银行帐户的开立、变更、撤销,申请购买、保管支票等银行支付票据,申请开通和使用网银等，必须报经集团财务部资金经理审核、财务总监批准后，按照公司资金政策办理。公司的会计账户设置应一一对应各银行账户，公司会计应每月出具银行余额调节表以监控银行未达账项。 第七条银行帐户预留印鉴原则上为法人公司财务专用章和总经理私章、副总经理私章，特殊情况必须报经集团财务部审核、集团副总经理及总经理批准。财务专用章和总经理私章的使用遵循公司相关印章管理流程，副总经理私章由副总经理本人保管。 第八条公司的银行账户按照账户性质和用途分为基本户（支付和报销专用）、收入户（收入专用）、税务专户（税务和扣款专用）、资金池专户（资金池调拨专用）、贷款专户（贷款放款及还款专用）、其他专户（根据具体业务设置）。 第九条集团设立一级收入帐户，集团及所属油站，所有收入资金全部及时归集至该帐户。 第十条集团下属子公司设立一级收入帐户，子公司及其下属油站所有收入资金全部及
公司资金管理制度 1
资金管理办法 第一章总则 第一条为了加强对公司资金的内部控制和管理,提高资金使用效益,保证资金的安全和完整,根据<中华人民共和国会计法>、<内部会计控制规范----基本规范>和<内部会计控制规范----货币资金(试行)>等法律法规,结合公司实际情况,制订本办法。 第二条公司资金管理原则:集中管理,统一调度;职责分明,收支有序;安全与效益并重的基本原则。 第三条资金管理的基本任务: １、经过调剂公司内部的资金分布和投向,调控企业的经营目标和行为。 ２、经过对资金的预测、预算、决策、控制、核算、分析和考核,降低资金成本,提高资金使用效率,管好、用活资金,确保生产经营、建设资金的需要。 ３、拓宽筹资渠道,优化资金结构,保持资金结构的合适比例,保证企业的稳定和发展。
第四条本办法所指的”资金”是指公司、项目及所属单位的各项资金(现金、银行存款、其它货币资金及现金等价 物)。 第二章管理机构和责任制 第五条公司成立资金管理委员会,集中统一管理各项资金; 公司资金管理委员会由公司总经理、总会计师、经营副总经 理、副总经济师、财务部经理、以及公司有关人员组成。公 司财务部是公司管理资金的职能部门,具体负责公司的资金管理。 第六条公司资金管理委员会的主要职责: 1.贯彻执行国家法律、法规、规章; 2.审定公司年度资金预算,审批所属单位年度资金预算; 3.颁布、修订、废止公司资金管理办法; 4．对公司(项目等)的生产、经营资金使用和管理情况进行监督检查,并对发现的重大问题提出意见; 第七条各级领导人资金管理责任制: 1．公司总经理是资金管理的第一责任人,对企业资金安全、 完整与运作效益负责,并落实资金管理责任制,监察督促执行财经金融法规; 3
财政专项资金管理制度 一、目的： ①规范政府机构投资的财政专项资金管理，保障政府投资项目按批准的规划实施到位； ②合规、有效、节约地使用财政专项资金，保障并提升项目的经济效益，达到项目验收标准并通过项目的验收和审计。 根据《中华人民共和国预算法》、财政部《基本建设财务管理规定》以及《深圳市政府投资项目管理暂行办法》等有关规定，结合集团的实际，特制定本制度，请各部门及分子公司遵照执行。 二、适用范围： 本文件适用于集团各公司（含全资子公司、控股公司）； 本文件主要针对财政专项资金，非财政专项资金的新项目建设可参考执行。 三、财政专项资金的定义和分类： 财政专项资金指公司向国家、省、市相关职能管理部门进行具有特定用途的专项申请，并获得批复或批准，来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息；且该专项资金形成的成果需要验收和审计。 本制度所称财政专项资金（以下简称专项资金），主要包括： ①财政等政府机构预算内安排的建设资金； ②上级部门专项补助的建设资金； ③集团公司承担政府投资项目的融资建设资金； ④其他用于项目建设的财政性资金。 四.专项资金的管理原则： ①专户管理原则。按专项资金划拨部门、资金来源部门的要求在银行开立专户，用于接收划拨的专项资金、使用专项资金、调拨专项资金。新开立账户、注销账户按集团《集团银行账户管理办法》执行。承担项目的分公司财务经理在落实清楚专项资金划拨部门、资金来源部门不需要专户管理后，可申请非专户管理，且需报请集团财务总监批
准，否则一律实行专户管理。 ②专款专用原则。专项资金的使用范围不允许超过被批准（批复）的、已备案的、具体的投资项目预算内。挪用、超范围使用专项资金需项目负责人申请，分公司财务经理审核，且需报请集团相关领导批准，否则一律实行专款专用原则。 ③事前预算原则。专项资金纳入公司预算管理范围，事前明确支出的具体内容、时间、规模、产出目标，项目预算按资金拨付要求进行评审，设定项目绩效目标。 ④绩效管理原则。集团对专项资金的管理、项目竣工财务审计决算、项目绩效目标完成情况等进行全方位综合考评，提高专项资金使用效益。 五、专项资金管理操作办法： 5.1、专项资金管理职责 ①各公司财务部门是专项资金的管理部门，各公司单位负责人和财务经理是专项资金的主人，负责本单位专项资金使用的日常工作，并接受上级主管部门的检查、监督。 ②集团项目部是专项资金管理的直接责任部门，负责专项资金收支计划的编制。 5.2、项目支出预算的编制与评审 ①项目支出预算由集团项目部按照预算编制的要求，依据事权部门批准的项目初步设计方案、年度投资计划或项目实施方案、项目施工图等编制，并明确项目绩效目标，报市财政局评审。代建项目支出预算须经项目单位审查同意后，报市财政局评审。 ②项目支出预算应当按各项支出用途明细编列，并明确建设项目各项资金的具体来源；项目前期费中的各项支出，要详细填列支出明细；项目绩效目标要符合科学化、精细化管理的要求。 ③项目支出预算实行“先评审后下达”的管理方式。项目支出预算下达前，集团项目部不得组织招标采购。经过评审之后下达的预算，作为建设单位开展招标采购的控制性上限，不得突破；招标采购价款超出预算的，作废标处理；对部分工期要求紧的项目，预算评审与项目招标采购可同步进行，但支出预算下达前，建集团项目部不得开标。 5.3 项目支出预算的执行 ①集团项目部根据工程实际进度，编制年度分季用款计划，集团根据审查后的分季用款计划将资金拨付专用账户，由集团项目部按照集中支付的有关规定办理资金结报手续。
资金管理制度 第一章总则 第一条为规范xxx设备有限公司(以下简称“xxx公司”或“公司”)以及所属各控股子公司的资金运作，加速资金周转，提高资金营运效率，完善内部控制机制，确保集团整体效益的最大化，特制定本制度。 第二条本制度所称资金指所有币别的现金、银行存款和其他货币资金。第三条资金收支的范围包括企业进行筹资活动、投资活动、经营活动等发生的资金收支。 第四条公司财务部是公司资金运作的组织者，负责统一制定公司资金的管理办法，宏观掌握和控制公司资金筹措、运用及综合平衡，各控股子公司在公司领导下，具体负责本公司的资金核算工作。 第五条资金管理基本原则 （1）时间价值原则。树立正确的资金时间价值观念，追求资金的最佳运用状态，讲究、考核企业资金使用的效果。 （2）动态平衡原则。资金实施统一调度管理，强化货币资金收支动态平衡管理、量入为出、统筹兼顾。 （3）融通资金原则。充分运用集团资源优势，努力拓展筹资渠道，及时、足额筹集到与公司经营发展相适用的资金。
（4）责、权、利相统一原则。效率优先，实行资金有偿使用并与资金来源、资金周转效率、资金使用效果挂钩。 （5）防范风险、确保安全原则。资金的筹集、投放采取事前分析、事中监控、事后报告的防范措施，确保资金安全。 第六条本制度适用xxx公司以及所属各控股子公司（宏天、友信、科贸等）。分公司若未特别提及，等同于子公司运用本制度。 第二章资金预算管理 第七条各子公司每年11月份根据xxx公司总体经营计划和战略部署，按照xxx公司统一要求，编制下年度资金预算，公司财务部汇总编制公司年度资金预算，报公司董事会批准。 第八条各子公司每月28日前按照年度资金预算，分解编制本公司下月资金预算并上报公司财务部，公司财务部会同相关职能部门对各单位上报的资金预算进行审核后下达执行，各单位应按批准后的预算执行，如有特殊原因需追加或变动，应提前一周报财务部审批。次月10日前各子公司将上月资金预算执行情况按规定格式上报公司财务部，财务部会同相关职能部门对照预算进行检查分析。 第九条在公司预算执行过程中，投资资金由公司总部按照年度投资预算和月度资金预算拨付，控股子公司由其自行安排，总部按预算检查；经营性
资金管理制度 1.目的： 为强化公司资金管理，用好用活资金，降低资金使用成本，实现资金效益最大化。 2. 资金管理的基本原则： 1 集中管理，统一调度。 1.1 财务部受委托统一管理和调度公司内资金。 1.2 未经公司书面批准，各子公司均不得直接在商业银行开立银行账户，更不能以各种名义将资金存入各金融机构或其他地方私设“小金库”，违者一律由公司予以没收，并严肃处理各子公司总经理和经办责任人。 2 预算管理，量入为出。各子公司建立严格的财务预算制度，各项支出都必须列入预算管理，凡未纳入预算范围的资金支出不准支付。公司财务部按量入为出，收支平衡的原则，统筹安排各子公司资金支付。 3 合理调配，加速周转。公司财务部应定期检查各子公司资金状况，进行资金运作情况分析，及时、合理地调度资金，减少资金的滞留和沉淀。公司财务部将根据各子公司运营资金情况，核定各子公司周最佳资金持有量，对超最佳持有量资金部分由子公司自动转入公司专户。 4 注重资金运营成本，追求最大经济利益。公司公司内的全部资金均实行有偿占用，包括流动资金借款，流动资金占用，全部视同内部贷款处理。 5 职务分离原则 5.1 出纳与会计职务必须分离,不得由一人兼管。出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。 5.2 货币资金业务的全过程不得由一个人单独办理，由二人以上经手或证明以达到相互牵制的目的。办理货币资金业务人员，应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，并根据具体情况进行岗位轮换。 6 授权审批原则。根据公司权限管理原则，在公司预算范围内，由公司总裁授权各子公司总经理审批资金支付，超预算的支付逐级报公司总裁审批。 3. 资金筹集管理 1 公司授权公司财务部办理对内、对外的筹资、融资、贷款业务及对其管理。全资控股子
资金管理的原则和策略 资金管理的原则和策略 一、资金管理的原则 1．顺应中等趋势的方向交易。（趋势分上涨趋势，下跌趋势和震荡趋势三种，可以用简单的趋势线来判断目前运行的是哪种趋势，然后再决定以哪个方向为主，在趋势的多空临界点处一定要注意轻仓，等趋势按照自己的预想方向运行以后再考虑加码） 2．在上升趋势中，乘跌买入；在下降趋势中，逢涨卖出。（这就叫顺大势，逆小势。） 3．让利润充分增长，把亏损限于小额。（当趋势对自己的仓位有利的时候，一定要逐步抬高止赢，让利润慢慢积累；当趋势与自己的仓位相反时，下单前的止损一定要牢记，并坚决执行） 4．始终为头寸设置保护性止损指令，以限制亏损。（止损在以短线为主的交易中尤其重要）
5．不要心血来潮地做交易，打有计划之战。（在做每笔交易之前可简单的考虑一下，目前的趋势是怎样的，止损是以自己的资金一定的百分比制订呢，还是以关键支撑或阻力再让出一定的毛刺来定，赢利的目标在哪，可以提前把平仓单挂在赢利目标上，而把止损单打在预埋上，一旦出现不利情形，价格到了止损价位时，可以立刻撤前面的平仓单，再及时将止损单打出） 6．先制订好计划，然后贯彻到底。（有时候计划没有变化快，因此还需灵活机动，不能死守教条） 7．奉行资金管理的各项要领。（资金管理要领其实就是单一品种开仓不能超过自己资金的40%，一次开仓以20%为宜，剩下的20%可以逐步加码） 8．分散投资，但须注意，“过犹不及”。（当个人精力有限时，这种办法并不适合。目前大多交易者以网上交易为主，分散交易牵涉的精力太多，最好是以一个品种为主，以另一个品种为辅） 9．报偿-风险比至少要达到3比1，方可动作。（这个说法也
xx上市公司资金管理制度 第一条为了加强xx股份有限公司(以下简称公司)资金控制与管理，完善内控制度体系，健全资金统一调控管理制度，提高资金使用效率，控制财务风险，保障公司和全体投资者的合法权益，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国证券法》、《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》等相关法律规章及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司资金管理遵循以下原则： (一) 资金集中统一管理原则； (二) 资金收支预算管理原则； (三) 资金收支“两条线”原则； (四) 量入为出、量力而行原则。 第三条本制度所称资金包括投资资金、融资资金、营运资金。 (一)投资资金指对外风险和非风险投资、固定资产投资等资金支出。 (二)融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律允许的主体借入资金。 (三)营运资金指经营过程中发生的流动性支出，包括采购性支出、费用性支出、往来款项等。 第四条根据公司全面预算管理的要求，公司于每年末按照公司整体未来发展规划和下年度经营计划做好公司下年
度整体的资金预算，各子(分)公司也应根据自身的实际情况做好本单位资金预算，各子(分)公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持一致。 第五条为提高公司经营效益，各子(分)公司除应按年度编制资金预算外，还应逐月编列资金预算表上报公司，由公司统筹计划使用。 第六条预算内的支出，可以根据授权范围，由相关负责人审核批准使用；超过预算的支出，应由业务部门提出追加预算，按预算批准程序批准后执行。 第七条投资资金 (一) 公司董事会依据《公司章程》决定公司的投资方案,并在股东大会授权范围内，决定公司对外投资等事项。 (二) 固定资产投资，业务部门应当建立严格的工程款、材料设备款及其他费用的支付审批程序，按照有关规定使用工程项目资金。财务人员应当严格执行审批流程，控制工程预付款、工程进度款、设备和材料货款、工程质量保证金等各类款项的支付。 (三)公司董事会、股东大会通过证券投资决议后，由证券部具体提出投资报告，经公司财务负责人审核签字，报董事长或授权总经理签字同意后，方可由财务部拨出款项到相应的专门账户。 第八条融资资金（募集资金除外） (一)公司融资事项，根据公司资金需求，由财务部门提出融资计划，经财务部部长审查，财务负责人核准，总经理
祥发控股资金管理办法（试行） 第一章总则 第一条：目的 为加强公司货币资金内部控制，确保货币资金的安全，提高资 金的使用效益，保障公司经营活动的顺利进行，根据《中华人民 共和国会计法》、《企业内部控制规范 -货币资金》结合公司实际情况，暂制定本办法试运行。 第二条：定义 本办法所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其 他货币资金。公司各项资金开支实行 ;归口分级管理 ;年初预算控制 ; 财务过程监督；年底汇总评估。 第三条：范围 此办法只适用于祥发投资控股股份有限公司。 第二章职责分工控制 第四条：决策机构职责 公司董事层是货币资金使用的决策机构，承担集体决策责任。 第五条：领导职责 公司董事长对货币资金业务负领导责任，负责公司货币资金的管理、使用、监督，建立健全货币资金业务内部控制制度。
第六条：财务部职责 财务部是货币资金业务的归口管理部门，负责编制货币资金预算、核算货币资金收支业务、监督货币资金使用，加强货币资金风险控制，为管理层和其他职能部门提供所需的货币资金相关信息。 第七条：其他部门职责 其他部门按月编制货币资金使用计划，合理使用货币资金，接受财务部对货币资金使用的监督。 第三章基本原则 第八条：收支两条线原则 严格贯彻收支两条线原则，收入必须上交公司财务，支出必须经过公司财务支出。 第九条：严格预算管理 对公司的资金来源和资金使用采取预算管理的方式，公司的资金、贷款等业务均须纳入预算范围。 第四章现金报销管理 第十条：现金的使用范围 公司使用现金应符合国家《现金管理办法》的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算。公司不得为任何单位和个人套取现金。
资金管理工作内容及流程XX公司资金管控各项工作按照“以资金预算为纲，资金集中管控”的思路进行，资金管理以年度、季度及月资金预算为纲领，以每年公司董事会关于融资方案等相关决议为依据，开展日常资金管理工作。资金管控具体分为资金预算管理、投融资管理、资金管理三大类工作，本部分共分三节描述资金管控工作内容、要求、时间安排以及具体工作流程。 第一节资金预算管理 资金预算管理包括资金预算编制、资金管理报告以及或有负债管理等三项具体工作。 一、资金预算编制 （一）资金预算编制工作内容、要求与时间安排 资金预算编制包括年度、月度资金预算编制工作，是指开展公司包括公司本部年度、月度现金流量预测工作，包括经营性、投资性和筹资性现金流量，将作为年度、月度融资方案与资金收支的依据，要求误差率不超过20％。 下年度资金预算编制要求在每年12月完成，月度资金预算编制要求在当月5日之前完成。 （二）资金预算编制流程 1、年度资金预算编制
（3）汇总资金预算，形成初稿 公司本部财务部将各单位最终预算进行合并抵消，形成下年度资金预算初稿，包括：下年度经营性活动现金流量与投资性现金支出净额与筹资性现金流量净额等指标。 （4）年度资金预算的公司内部讨论 本部财务部将资金预算上报公司总经理办公会讨论，并根据总经理办公会意见进行修改。 （5）年度资金预算的上级审核 公司将总经理办公会讨论通过的下年度资金预算上报集团财务部，并根据集团批复意见进行修改。 （6）年度资金预算的董事会审批 公司将集团批复同意的年度资金预算上报公司董事会批准通过。 （7）年度资金预算的下发与执行 下发各单位下年度资金预算，作为月度资金预算编制与执行的依据。 2、月度资金预算编制
XX 分公司资金管理办法 第一节基本要求 第一条管理范围 主要包括： （一）资金收支预算； （二）现金管理； （三）备用金管理； （四）银行存款管理； （五）资金调度管理； （六）监督与处罚。 第二条管理原则 资金管理遵循“集中管理，加速周转；预算控制，分级负责；统一调度，统筹运用”的原则。收入资金全额上解总公司，业务和费用支出由总公司按预算下拨，有效提高公司资金的管理效率。 （一）“集中管理，加速周转”原则指各项资金集中由总公
司管理、运用。即总公司按照收入、费用、赔款三个账户分别集中管理分支机构各项资金，提高资金上解速度，降低各级机构资金存量，加快资金周转速度。 （二）“预算控制，分级负责”原则总公司根据预算对资金实行总体控制，分公司做好资金收支的年度、季度和月度预算，并严格按照预算使用资金，各级机构在经营授权范围内对本级资金使用的真实性、安全性、合法性负责。 （三）“统一调度，统筹运用”原则是总公司利用资金管理系统，统一调度各级机构资金，确保资金正常需求。各级机构没有资金运用权限，由总公司统筹运用，提高资金的安全性和收益水平。 第二节收支预算 第三条根据公司的管理情况如实编制，力争达到年度资金收支基本平衡，略有节余，最大限度地提高资金贡献度。 分公司应按照全面预算管理原则，依据年度经营计划，科学合理地制定年度、季度和月度资金预算，并采取有效措施确保预算执行到位。 第四条资金预算的内容包括保费收入、利息收入和其它收入等资金流入预算；赔款支出、费用支出等资金流出的预算；现金净流量预算等。 第五条年度资金预算在每年 1 月15 日前上报总公司，季度资金预算应在前一季度最后一个月10 日前上报，总公司在当季首月10 日前进行批复。
HDNGHUA ［资金管理制度］ 资金管理制度 第一章总则 第一条为规范四川宏华石油设备有限公司（以下简称“宏华公司”或“公司”）以及所属各控股子公司的资金运作，加速资金周转，提高资金营运效率，完善内部控制机制，确保集团整体效益的最大化，特制定本制度。 第二条本制度所称资金指所有币别的现金、银行存款和其他货币资金。 第三条资金收支的范围包括企业进行筹资活动、投资活动、经营活动等发生的资金收支。 第四条公司财务部是公司资金运作的组织者，负责统一制定公司资金的管理办法，宏观掌握和控制公司资金筹措、运用及综合平衡，各控股子公司在公司领导下，具体负责本公司的资金核算工作。 第五条资金管理基本原则 （1）时间价值原则。树立正确的资金时间价值观念，追求资金的最佳运用状态，讲究、考核企业资金使用的效果。 （2）动态平衡原则。资金实施统一调度管理，强化货币资金收支动态平衡管理、量入为出、统筹兼顾。 （3）融通资金原则。充分运用集团资源优势，努力拓展筹资渠道，及时、足额筹集到与公司经营发展相适用的资金。 （4）责、权、利相统一原则。效率优先，实行资金有偿使用并与资金来源、资金周转效率、资金使用效果挂钩。 （5）防范风险、确保安全原则。资金的筹集、投放采取事前分析、事中监控、事后报告的防范措施，确保资金安全
［资金管理制度］ 第六条本制度适用宏华公司以及所属各控股子公司（宏天、友信、科贸等）。分公司若未特别提及，等同于子公司运用本制度。 第二章资金预算管理 第七条各子公司每年11月份根据宏华公司总体经营计划和战略部署，按照宏华公司统一要求，编制下年度资金预算，公司财务部汇总编制公司年度资金预算，报公司董事会批准。 第八条各子公司每月28日前按照年度资金预算，分解编制本公司下月资金预算并上报公司财务部，公司财务部会同相关职能部门对各单位上报的资金预算进行审核后下达执行，各单位应按批准后的预算执行，如有特殊原因需追加或变动，应提前一周报财务部审批。次月10日前各子公司将上月资金预算执行情况按规定格式上报公司财务部，财务部会同相关职能部门对照预算进行检查分析。 第九条在公司预算执行过程中，投资资金由公司总部按照年度投资预算和月度资金预算拨付，控股子公司由其自行安排，总部按预算检查；经营性资金由各单位安排，全资公司经营资金有缺口，由总部统一安排贷款。 第三章资金筹措 第十条公司筹融资实行集中统一安排、统一管理的制度。每年根据年度预算和经营需要确定公司的筹融资结构和规模进行筹融资。公司信贷资金筹措按照"统一授信、统- 信贷、适度筹措、综合平衡"的原则，建立并保持与各大银行的战略合作关系，加强与银行广泛合作，避免信贷资金过于集中。严格控制公司信贷资金规模和融资成本，优先保证公司战略发展的信贷资金需求。 第十一条公司财务部以加强公司信贷资金保障能力、与银行建立战略合作伙伴关系为目标，负责选
资金支付管理办法 第一条、为了加强公司资金管理，规范资金支付行为，落实资金支付责任，加速资金周转，提高资金使用效率，制定本办法。 第二条、本公司资金支付的原则是：计划控制、权限划分、归口审批、集中分配支付、跟踪落实。 第三条、资金支付要形成资金计划制度。 一、每月的20号各部门上报下月的资金计划，部门经理签字后报财务经理、总经理签字批准。财务部、企管部各留存一份（原件留财务部）。每月的30号上报上一个月的计划执行情况，报企管部、财务部，由两部门（企管部牵头）5日内落实情况后报总经理。 二、每周六的早9点各部门上报本部门下一周的资金计划，部门经理签字后报、财务经理、总经理签字批准。财务部、企管部各留存一份（原件留财务部）。每周一的上午十点上报上一周的计划执行情况，报企管部、财务部，由两部门（企管部牵头）2日内落实情况后报总经理。 第四条、计划内资金使用由经办人、部门负责人签字后报请财务经理、总经理签字，财务人员办理付款手续。 第五条、计划外资金的支出。 计划外开支（包括临时性采购及非生产性支出（包括但不限于出差借款、礼品、办公用品、招待费等）），由部门负责人提出，财务经理、总经理签字后可支出。 具体的费用报销程序见：费用报销控制制度。 第六条、公司所有资金支出（包括支付额度、支付时间、支付方式）不经总经理签字不得支付。 第七条、零星材料付款要形成价格质询机制。暂定为每月一次由企管部执行物价的询价、调度、监督。 第八条、财会部门的职责： 一、根据审核无误的手续，办理银行存取款、现金收支和转账结算业务；及时根据银行存款对账单在月末作出相应调整，落实未达账项。 二、认真审查付款申请和有关原始单据的完整性、合理性和合法性，复核资金支付手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确、支付方式、支付单位是否妥当等。做到手续完备、单证齐全。 三、公司出纳人员必须保证资金支付的准确性，不得无理拖延支付，不得刁难业务经办人员或收款单位人员。对于出纳人员违反公司资金支付管理规定的行为，任何人员有权向公司举报，一经查实，公司将严肃处理。
投资项目日趋多样化的今天，呈现在我们面前的投资产品数不胜数，那么应该如何选择才能保证收益率高、风险低呢？这时候进行资金管理便能够帮助到我们。 1、集团资金管理的必要性 集团不能实时掌握各企业的资金状况，资金流量预算表编制很不准确，基本没有参考价值，且预算与实际严重脱节，无法支持集团对资金的统筹决策； 集团缺乏掌控下属企业资金的有效手段，资金流量预算不准确、没有资金计划或者不能有效落实执行； 缺乏科学的方法和信息系统平台的支撑，集团的资金预测能力一直难以提高；企业发现资金短缺时，再去临时筹措可能已经偏晚，往往资金到位时，不是已经“饿过了头”就是错过了“最佳时机”；在资金富余时，由于不能准确预测未来的支付需求，也不敢轻易动用，不能用于合理的理财；贷款受期限限制，有钱也不能马上还，造成资金的沉淀、闲置和浪费；
缺乏有效的风险控制手段，在贷款上集团没有实行统借统还政策，而是主要采取以统筹授信、各自贷款的方式。集团虽然从总体上控制了授信的使用，但是成员企业的个别行为仍然给集团整体财务管理带来一定的资金风险； 在集团继续保持快速发展的势头下，集团和大部分企业都面临巨大资金压力，预计未来集团的信贷规模需要大幅度增加，目前的融资模式可能很难满足； 各企业资金盈、缺不平衡，不能互相调剂导致存、贷款余额双高，大量的资金不能在集团公司内部有效配置，贷款利息支出数额巨大，影响了集团公司整体的利润水平； 银行账户多，资金分散，各账户中或多或少都留存一些资金，这些分散的沉淀资金和闲散资金，从单个账户看，数额可能不是太大，但从集团层面看，总量就是一笔可观的资金，闲置不用是很可惜的； 各企业分散融资、资金分散存放，降低了集团整体的融资能力，使集团整体优势得不到充分发挥，减弱了集团与合作银行进行融资信贷的谈判筹码，集团不
公司专项资金管理使用制度篇一 《公司财政专项资金管理办法》 公司财政专项资金管理办法（草案） 1，目的与适用范围 为规范财政专项资金管理，保证专项资金受控并合规、有效使用，根据国家和地方政府专项资金管理有关规定和政策，结合公司实际情况和公司财务制度，特制定本办法。 本办法适用于各级政府安排的财政专项资金的管理。财政专项资金是指经公司申请，由中央、地方政府相关职能部门审批后下达到公司，用于指定项目的资金。该资金要求进行单独核算，专款专用，不能挪作他用。 2，职责 2.1，财务部：负责财政专项资金申报的资金预算编制、财务评价，负责专项资金的银行账户管理、使用审核、向政府职能部门支付报告提交、资金支付，负责建立项目资金专帐与凭证。 2.2，项目申报与实施部门：根据项目归口部门，负责专项资金项目可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目备案、申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、对外对上汇报、内外对接，负责项目实施进度安排与督办，负责资金使用统计、台账建立、情况说明与总结，负责项目运行各阶段的总结及数据统计与分析工作，负责项目验收准备各项工作、完成验收。 2.3，其他各相关部门：根据归口及部门职责，负责专项资金项目运行各过程中的配合工作，包括项目实施过程中内部加工、委托外协、 项目材料采购、证照申办、运营管理，以及协助外来施工、安装等。 2.4，公司高层领导：负责专项资金项目实施方案、招投标等重大事项的集体决策、民主集中、会议决定；根据公司财务制度，董事长负责专项资金支出的最终审批。 3，管理要求 3.1，专帐管理：对各专项资金分别建立专帐，或由财政部门指定，单独核算，单独开支，单独建账，专款专用，划清与生产经营资金的界限，不得互相占用。 3.2，指定用途：专项资金严格按项目批复的计划与用途使用，不得擅自变更批复的建设内容、规模、标准。
资金管理的五个原则 资金管理，即对资金的管理与配置，它在个人理财中无处不在、贯穿始终。做不好资金管理，就不能在投资理财中获得成功。而要做好资金管理，就要遵循以下几个原则。 （一）、家庭保障第一原则。 不少投资人都会说投资成功的关键是良好的心态，而良好的心态从哪里来呢？衣食无忧、生活稳定、家庭平和是基础。所以，不管你有什么样的投资计划，要进入什么样的投资市场，首先要考虑的就是建立良好的家庭保障，留好至少半年的生活费用和供房、供车的款项，买好保障险种，以防不及之需。 （二）、资金安全第一原则。 深入过投资市场的人都承认，资本市场机会很多，做投资也是非常有意思的事情，但要有良好的心态，遵循严格的规则。机会总是存在，不要设想抓住所有的机会，资金安全第一。不贪机会，不追、不赌，谋定而后动，不做计划外的操作。特别是刚刚步入一个新的投资领域、还不够了解的情况下，可能要交一定的学费，但如果坚持资金安全第一的原则，就会少交学费而又能迅速深入。 （三）、投资赢利按比例转移原则。 国外的投资家一般建议的比例是50%，按月或按季或单笔较大赢利后取出，而国内投资者可根据情况具体决定。投资也是在做生意，也有要收回前期投资的问题，不能只进不出。投资市场风险很大，如果赢利不及时取出往往会很快又返还给市场。 （四）、合理分配资本投资和实业投资比例原则。 最理想的情况是，个人名下既有一家企业或若干家企业，它们在各自领域内均运转良好；又有一笔资金，由一家投资公司来运作。两者有分有合，相得益彰。这不是一个简单的“1＋1＝2”的状况，而是如虎添翼，能发挥出数倍或更大的威力。在期货市场中尤为明显，许多期货成功案例的后面都有现货企业的身影。 （五）、乐趣原则。 在进行资金管理时，虽说主要面对的是数字、表格和各种分析结果，但一定不要感到枯燥和无聊，而要保持高昂的兴趣。有了兴趣有了动力，才会愿意付出心力，才会有深刻的经验和感受，才会有好的心态、好的效果。 天天好点认为：在理财方面的付出和努力，会使自己的人生更富足、更自由、更充满乐趣。
制定合理的资金管理规则,是因未来市场的根本性质在于它的测不准性。 正确的神圣的资金管理规则,可以最大限度的回避风险,同时开创了辉煌的利润------------- ----------合理的资金管理,能尽力冲淡＝＝＝操作主体－－人（始终是交易中最薄弱一环）在交易所产生的恐惧和贪婪的情绪化成分（不可能完全消除）,迫使你按计划行事---------------如果你的交易体系对头,比如＝＝你只努力操盘市场当中的领导股群（时机）,并且已经突破了重大阻力位,同时开创了新高,并在前阻力区域盘坚。。。。。等等交易理念）！那么按照你苛刻的选股条件,现在的实况显然很难找到理想的建仓时点了！！反之,最近你还能够选出大量的你认为有极高操盘价值的股票的话,交易思想、交易系统都可能就有问题了（比如盲目超低或盲目逆势追强－－－小心多头陷阱！！！！）,市场当中的主力资金（控盘）肯定是不敢与大盘对抗的！主力资金是最讲究顺势的！！！,所谓空仓并不完全是因为看到大盘倒了,才采取的被动措施！而更重要的是,无法建立合理的头寸,无法建或难以建仓说明了什么呢？关键是要看你要建立什么样的仓位！！ ＝＝＝＝＝正确的资金管理可以最大限度的回避风险同时赢得辉煌的利润： A、平均分仓的原则（永远不能孤注一掷）：即使大盘不佳,有时也能闪现“个别”出较好的技术买点（无法建立全仓）！此时可以按照信号买入一仓,即使失败也只是一个仓位的损失,保证了其它账户的空仓！ B、风险与收益的比值是否合理！原则上,开仓头寸必须符合一比三的最低原则！即：获利预期至少要达所承担风险的三倍的水平才可考虑开立头仓。比如：我将止损额度设定为－4%（含手续费）那么预期的获利潜能（空间）就应是：＋10---＋15%！如果没有较高的获利预期是绝对不能随意开立头仓的！如果能把成功率稳定在：30－－－40％（特殊实况下的个别时段只能保持20％＝＝＝少数！！）之间说明你的炒股水准已经有相当厉害了,确实相当高了！！！＝＝＝＝＝《《切断损失：让利润奔跑》》＝＝＝绝对是稳定获利的关键性理念！！！我认为将稳定获利目标定位在：30%－40%/年,是比较合理的,是完全可以实现的！请细心思考一下复利的力量吧,你需要的只是长期坚持（欲速则不达－－－耐性）！ C、止损的原则。在准备开仓时,首先要考虑的是止损,要将止损设在那里,该区域能不能设立合理的止损点位！设置“合理”的止损点（注意我说的是点,绝对不是区域的概念）即是科学又是艺术！科学合理的止损点应当以“重要”支撑线为基准（左右＝＝艺术成分）,原则上有效跌破支撑线（注意：绝对不是面的概念）,并得到确认（我的做法是跌破支撑－％3或－4％坚决出局而无论今后如何！）立马出局！毫不迟疑！！坚决彻底！！绝对！绝对！！必须安规则办事（养成习惯）,绝不能让希望替代规则！所谓灵活应变是泛指在大规则范围之内的相对自由！一旦超过此限你就会失控：是非理性无计划的乱做！。做股票要有战略眼光,不计暂时得失,小不忍则乱大谋！！可别忘记自己的事业目标＝＝＝＝安全、长久、稳定获利！！！ D、止赢的原则。实际上就是跟踪止损。它有双重功效＝＝保护利润；放大赢利空间！！止赢保护线的设置同样是以支撑线为基准设置的,有科学根据（市场心理为依据）的合理的点线位（艺术－－－要根据自己的经验而定！！但大原则不变）） E、加仓的原则。一旦买对了（股价很快远离了头仓,并呈楼梯状上升＝＝＝要区分：自然回撤和做头）,要努力寻求加重该股持仓量的时机（赚大钱的目的）！！！至少要在10%之上加仓摊薄成本！即使出现意外也是止赢的,如果出现止损,说明你操作有误,要总结错在哪里（止赢迟钝或加仓太急所至）！！以后不要再犯！！ 在正确建立了“市场领导股”的头寸之后（龙头和强有利的基本面为支持）,有效达成再仓的目的就比较好实现了！！反之,你建立了是市场弱势股的头寸,要再仓就困难了。因此,正确
资金管理的基本原则-必读 资金管理是指资金的配置问题。其中包括投资组合的设计，多样化的安排，在各个市场上 应分配多少资金去投资或冒险，止损指令的用法，报偿一风险比的权衡，在经历了成功阶 段或挫折阶段之后分别采取保护措施，以及选择保守稳健的交易方式还是大胆积极的方式 等等方面。 可以用最简洁的语言把上述三要素归纳为：价格预测告诉交易者怎么做（买 进还是卖出），时机抉择帮助他决定何时做，而资金管理则确定用多少钱做这笔交易。关 于价格预测的问题，前面各章已有论述了，我们这里主要处理后两个方面。首先谈资金管理，因为在制定恰当的交易策略时，也必须把这个问题考虑进去。 资金管理 有的交易人认为，在交易模式中，资金管理是最重要的部分，甚至比交易 方法本身还要关键，虽然有些绝对，但是如果要长久地立于不败之地，就少不得它。资金 管理所解决的问题，事关我们在期货市场的生死存亡，它告诉交易者如何掌握好自己的钱财。作为成功的交易者，谁笑到最后，谁应笑得最好，资金管理恰恰增加了交易者生存下 去的机会，而这也就是赢在最后的机会。 1、一些普遍性的资金管理要领 我们必须承认，关于投资组合的管理问题可以弄得极为复杂。我们这里只打算在相对简单的水平上讨论这个问题。以下我们罗列了一些普遍性 的要领，对朋友们进行资金分配，以及决定每笔交易应注入的资金量等工作可能有所帮助。 ①总投资额必须限制在全部资本的50%以内，余额可以投入短期政府债券。这就是说，在任何时候，交易者投入市场的资金都不应该超过其总资本的一半，剩下的一半是储备， 用来保证在交易不顺手的时候或临时用时有备而无患。比如说，如果帐户的总金额是100，000美元，那么其中只有50，000可以动用，投入交易中。 ②在任何单个的市场上所投入的总资金必须限制在总资本的10%到15%以内，因此，对于一个100，000美元的帐户来说，在任何单独的市场上，最多只能投入10，000到15，000美元作为保证金存款。这一措施可以防止交易商在一个市场上注入过多的本金，从而避免在“一棵树上吊死”的危险。 ③在任何单个的市场上所投入的总亏损金额必须限制在总资本的7%以内。这个7%是 指交易者在交易失败的情况下，将承受的最大亏损。在我们决定应该做多少张合约的交易，以及应该把止损指令设置在多远以外时，这一点是我们极为重要的出发点。因此，对于100，000美元的帐户来说，可以在单个市场上冒险的资金不超过7，000美元。 ④在整个市场上所投入的保证金总额限制在总资本的30%～50%以内。这三条禁忌的目的，是防止交易者在某一类市场中陷入过多的本金，同一群类的市场，往往步调一致，例如，金市 和银市是贵金属市场群类中的两个成员，它们通常处于一致的趋势下。如果我们把全部资 金头寸注入同一群类的各个市场，就违背了多样化的风险分散原则，因此，我们应当控制 投入同一商品群类的资金总额。 上述要领在期货行业中是相当通行的，不过我们也可以对之加以修正，以适应各个交 易商的具体要求。有些交易者更大胆进取，往往持有较大的头寸，也有的交易者较为保守 稳健，这里的重要应用在于，必须采取适当的多样化的投资形式，未雨稠缪，防备亏损阶
